浙江机电职业技术学院
为规范学校财务制度，便于学校经费的管理和正常使用，保证财务工作有序进行，根据高等学校财务制度和上级有关文件精神，特制定本办法。
1、因公出差人员的差旅费，必须按规定标准支报，填写《差旅费报销单》。车票票面金额、日期、起止站必须完整清楚，按全程先后顺序将出发和到达地点、时间、车票费等标准填入差旅费报销单。报销凭证所附单据必须完整齐全，前后内容一致。
2、出差人员报销需填写差旅费报销单，按实际票面金额填写车船费、住宿费等，差旅费报销单上的合计数暂不填写，由财务处稽核人员审核计算后填写，经部门负责人或分管校长审批后报销。
3、差旅费报销标准按照《浙江机电职业技术学院差旅费开支规定》（浙机电院﹝2008﹞71号）执行。
1、私车公用市内补贴按滨江区15元/次，老城区30元/次，余杭区、萧山区、下沙经济开发区40元/次给予补贴。杭州市区之外公务活动，按0.7元/公里给予补贴，过路过桥费按实结算。
2、私车公用补贴经费（含出租车费）切块到各系部、处室，由部门负责人指定人员负责管理。补贴形式以出车时相近月份的该车燃油发票报销发放，出租车费凭票报销。
3、详细内容请参阅《浙江机电职业技术学院在职教职工私车公用补贴及管理暂行办法》。
1、学校工作人员在发生公务支出时，具备刷卡条件的，应在公务卡授信额度内，使用公务卡刷卡支付，并凭银行卡刷卡消费凭证（POS单，俗称小票）和发票到财务处办理报销手续。
2、持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在每月20日前办理报销手续。
3、详细内容请参阅《浙江机电职业技术学院公务卡使用管理暂行办法》（浙机电院﹝2010﹞42号）。
1、科研项目经费包括纵向科研项目经费和横向科研项目经费。学校取得的所有科研项目经费为学校收入，必须由财务处统一管理、集中核算、专款专用。
2、科研项目实行项目负责人负责制。纵向科研项目经费使用必须严格执行有关管理制度和预算，横向科研项目经费使用以合同为依据，严格执行预算；项目负责人应当自觉接受有关部门的管理和监督，并对科研项目经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任。
3、详细内容请参阅《浙江机电职业技术学院关于科研经费管理和报销的办法》
根据浙江省财政厅《关于做好2009-2010年度省级会议培训定点工作的通知》的文件精神，由我校召开或承办的各类会议、培训（包括示范建设项目），均应纳入政府采购定点管理的范围，会议培训场所必须为省级会议培训定点饭店，各部门应结合会议培训的实际情况，通过浙江政府采购网“协议定点系统”与定点饭店进一步协商确定客房、会议室、餐饮等的最终成交价格，具体操作可与院办联系。
合法票据（包括发票和收据）是用于报销的重要原始凭证。学校各部门和个人，取得票据时应注意以下几点：
1、票据应套印税务部门监制章（经营性单位）或财政部门监制章（非经营性单位）并盖财务专用章或发票专用章。
2、票据记载的各项内容均不得涂改，大小写金额不符或有误的，不得在原票据上更正，原则上退回报销人，由出具单位重开，金额以外的其他错误，由出具单位重开或更正，更正处应加盖出具单位公章。
3、票据上应注明品名、数量、单价等，批量购买物品应附明细清单（加盖销售单位公章）。
设备单位价值500元以内的属低值易耗品，设备单位价值在500元以上且使用期限超过一年的为固定资产，报销时需附低值易耗品入库或固定资产入库单。
4、各类票据一律用钢笔或水笔填写，一式几联的票据应用复写纸套写。
1、人员经费：包括学校核拨的人员经费及其他可用于分配的人员经费。
学校核拨的人员经费是根据《浙江机电职业技术学院关于二级管理的若干意见》（浙机电院党[2010]24号）的文件精神，以学生规模等指标为依据，切块到二级学院（系）自主管理的教学超工作量津贴。
2、公用经费：包括办公经费、公务接待费及实验实习费三部分。
办公经费：是指维持部门运转的基本办公、行政经费，包括办公、电话、交通、会议等基本费用开支。
公务接待费：是指用于对外联络及接待外单位来宾用餐支出。
实验实习费：是指各二级学院（系）用于实验实习耗材及开展工学结合所发生的费用，实验实习材料必须由学校统一采购，由财务处根据后勤服务中心每月提供的支出报表计入各部门费用。
3、学生经费：主要包括学生奖学金、勤工助学、困难补助、学生活动费。由学生处归口管理，根据学生人数按定额标准分配到二级学院（系）管理，具体详见《院系二级学生工作二级管理经费划分方案》。
4、专项经费：是指有关主管部门下达的、学校配套和设置的有关专门用途的经费，包括国家示范性职业技术院校建设、师资队伍建设、实训基地建设、新专业建设等专项资金。
1、办公经费：是指维持部门运转的基本办公、行政经费，包括办公、电话、交通等基本费用开支。
2、公务接待费：是指用于对外联络及接待外单位来宾用餐支出。
3、归口管理经费：是指各职能部门根据部门岗位职责行使和落实管理职能，由预算单独安排使用的各项经费，包括教学改革专项费、学生活动费、设备购置费、物业管理费等内容。
二级学院（系）的经费实行分院院长（系主任）负责制，属于部门预算额度内的切块经费均应由分院院长（系主任）审批。
1、为推进二级院系改革，提高二级学院的经费自主性，二级学院（系）人员经费及公用经费2,000元及以下的由二级学院院长（系主任）审批，2,000元以上10,000元及以下的还需经分管校长审批，10,000元以上的还需经校长审批。
2、二级学院（系）公务接待费在1,000元以上的还需经分管校长或校长审批。
3、二级学院（系）学生经费在1,000元以上的还需经分管校长或校长审批。
其他部门负责人原审批额度及审批流程不变，公用经费和公务接待费的审批额度分别为1,000元和500元，超过该额度的需经分管校长或校长审批。
1、对不真实、不合法和明显不合理的票据，财务人员有权拒绝给予报销；对于记载不准确、不完整的或不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，财务人员有权要求经办人员更正、补充，对于多次更正补充后仍不符合本规定要求的，财务人员有权拒绝予以报销。
2、使用公务卡后，凡发生具备刷卡条件的公务卡支付范围内的正常经费公务支出，原则上不予办理现金借款及报销手续，确需现金借款或报销超过2,000元需提前二天告之。
3、月末最后一个工作日及月初第一个工作日为财务处内部整理时间，不再受理日常经费报销业务。
5、本办法自发布之日起施行。2006年发布的《浙江机电职业技术学院经费管理及审批使用制度》同时废止。
